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增值税网上申报问题汇总

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发布时间:2020-02-14

       1. 登录网上申报系统,提示:“您的数据不完整请与服务单位联系更正”?
  答:出现此提示的原因是网络拥堵,请您稍后再试。

  2. 登录网上申报系统,提示:“长时间不操作,请重新登录”?
  答:出现此提示的原因是网络拥堵,请您稍后再试。

  3. 网上申报时,提示“CTAIS2.0异常”是什么原因?
  答:(1)由于数据同步错误,本期申报表带出的上期申报、入库数据(如:预缴税款)与实际数据不符,造成本期申报数据无法进入征管系统。纳税人应检查本期申报表相应数据,与上月申报核对,查明原因到税务机关进行手工申报。
   (2)由于系统拥挤、数据访问量过大或是系统维护产生的错误,纳税人可以换时再试。
   (3)纳税人多次点击正式申报,由于网络数据传输出错纳税人已在征管系统中申报成功而在网上申报显示未正式申报。纳税人可以到税务机关查询是否已申报成功并到办税服务厅开具税票。

  4. 实时扣税时提示:“操作失败!CTAIS应用发生异常返回码:000在CTAIS中不存在!(成功完成)!”
  答:建议纳税人一天后到银行去查询账户,或者到主管税务机关确认是否扣款成功,如果不成功,需要开具纸质税票到银行交款。

  5.在实时扣款时提示纳税人无应征信息是何种原因?如何处理?
  答:(1)纳税人报表填写错误,有可能造成本期无应征信息;
   (2)应征信息已经开具税票。
  出现此种情况,可以到主管税务机关去查询应征是否存在或是否已开具税票,已开票的应征信息也是查询不到的。

  6.实时扣款时,出现两条扣款凭证信息怎么办?
  答:有营改增业务的纳税人,会出现两条应征凭证信息,一条是销售货物的,一条是应税服务的,属于正常现象。

  7.网上申报时,出现白屏,怎么办?
  答:网络拥堵,请您换时登录。

  8.查询2013年7月份的增值税申报表,为什么只有主表有数据,其他附表都没有数据?
  答:因为2013年8月1日之后,网上申报系统里的增值税申报表已做修改,修改之前的增值税申报表都无法查询到完整的数据。

  9.一般纳税人有应税服务销售额,填写在增值税申报表主表中第几行里?
  答:填写在主表第一行:“按适用税率计税销售额”里。

  10.一般纳税人有营改增业务,上期有留抵税额,为什么增值税主表第13行“上期留抵税额”本月数是“0”,没有给带出来呢?
  答:根据填表说明:增值税主表第13栏“上期留抵税额”:
  上期留抵税额按规定须挂账的纳税人,按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”:
   (1)本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”:试点实施之日的税款所属期填写“0”;以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。
   (2)本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”:反映货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额。试点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”填写;以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”填写。

  11.一般纳税人有营改增业务,上期有留抵税额,主表第18栏“实际抵扣税额”本年累计数如果填写?
  答:根据填表说明:第18栏“实际抵扣税额”:
  上期留抵税额按规定须挂账的纳税人,按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”:
   (1)本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”:按表中所列公式计算填写。
   (2)本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”:反映货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额。将“货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额”与“一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额”两个数据相比较,取二者中小的数据。
  其中:货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额=第13栏“上期留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”;

  其中:一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额=(第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”)×一般货物及劳务销项税额比例;

  一般货物及劳务销项税额比例=(《附列资料(一)》第10列第1、3行之和-第10列第6行)&Pide;第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”×100%。

  12.原国税销售货物一般纳税人,主表第18栏“实际抵扣税额”本年累计数如果填写?
  答;根据填表说明:本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”:填写“0”。

  13.一般纳税人增值税主表第19行“应纳税额”是如何计算的?
  答:根据填表说明:第19栏“应纳税额”,按以下公式填列:
  本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”。

  14.一般纳税人,有营改增业务,上期有留底税额,增值税主表第20行 “期末留抵税额”本年累计为什么没有累计1-8月份的数据呢?
  答:根据填表说明:第20栏“期末留抵税额”
  上期留抵税额按规定须挂账的纳税人,按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”:

  本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”:反映货物和劳务挂账留抵税额,在试点实施以后抵减一般货物和劳务应纳税额后的余额。按以下公式计算填写:

  本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”=第13栏“上期留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”。

  15.一般纳税人,没有营改增业务,增值税主表第20行 “期末留抵税额”本年累计带出来数据是本月数的2倍,是灰色的,修改不了,怎么办?
  答:根据填表说明:其他纳税人,本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”:填写“0”。如果不是:“0“,是系统问题,已经反映给技术人员,正等待解决。

  16.一般纳税人增值税申报表主表第25行“本年累计”数与本月数相等,对吗?
  答:根据填表说明:第25栏“期初未缴税额(多缴为负数)”“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。如果出现本月数与本年累计数相等,属于系统问题,已经反映给技术人员,正等待解决。

  17. 增值税一般纳税人主表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”本年累计数带出来是错误的,怎么办?
  答:根据填表说明:第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”:“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

  如果带出来的数据是错误的,此问题已经反映给技术人员,正等待解决。

  18.一般纳税人增值税申报表,在正式申报时,提示: “主表、附表一、附表二、固定资产进项情况抵扣表为必填表”,但是提示的这些表都保存之后,正式申报,还是这种提示,怎么办?
  答:此问题已经反映给技术部门,正在等待解决。

  19.一般纳税人增值税正式申报时,提示:“附表一第5行第10列与第5行第14列”数据不相等。”第5行第14列的数据是自动带出来的,不能修改。与实际填写的第5行第10列差一分钱,怎么办?
  答:此问题已经反映给技术人员,表间校验关系已经进行过修改,取消了对“角”以下金额的监控,现差一分钱可以申报过去。

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